上市公司并购重组流程

第一阶段——改制准备阶段

1、宣传——主要包括：讲清革新意义，企业面临的困难;改制的配套环境，意图采取的改制模式和企业未来发展前景。

2、进行“三清”——对企业资产、债务、职工劳动关系进行全面认真地清理。

3、推介企业及筛选投资者——向国内外投资者介绍企业情况。目前越来越多的企业改制伴随着投资者的引入，可以由企业主管部门或由中介机构出面，利用媒体、产权交易中心、以及业内关系等多种方式，向可能有意向参与改制的投资人推介企业。

4、确定改制取向——为企业改制准确定位。

5、完善职代会。

6、制定改制预案——国有企业改制必须先制定改制预案。

7、申报改制预案——按各地市级要求将该改制预案以及相关配套资料报送相关主管部门立项审批（或备案）。

第二阶段——启动阶段

1、确定进度——即确定企业改制各个阶段的时间进度、步骤。

2、清产核资和评估资产——即清查企业资产，核实企业资金，摸清企业“家底”。

3、准备提交有关部门出具的审核资料

4、确定改制模式、底线

第三阶段——实施阶段

1、制定改制方案以通过审批的企业改制预案为根据，制定改制方案。

2、申报改制方案

按各地区的决策程序，分别向各级审批部门申报改制方案以及相关资料。在上报前企业和制定方案的中介机构应与主管领导和主管部门积极沟通签署看法。

3、审批改制方案

由主管地方主导，国资监管部门协调，各相关职能部门审批改制方案。

4、产权交易

5、投资者注入资金企业改制方案经批准后，受让方按双方协议将国有产权转让价款一次性或分期付清，并存入国资监管部门指定的专户存储。

6、处理原职工劳动关系由变革责任主体按照劳动和社保部门审核认定的职工安置方案，支付解除原企业职工劳动关系的经济补偿金，偿还职工内欠，及时为职工接续养老、失业、医疗等社会保险关系，依法维护职工的权益。

第四阶段——收尾阶段

1、原企业终结手续——企业主管部门、资产经营公司和国资监管部门负责监督改制企业到国资监管部门和工商部门办理产权注销、变更登记手续。

2、办理相关手续——改制企业持批复资料，到有关部门办理房产过户、土地更名及相关结算交割手续。

3、新企业挂牌——改制后的企业办理工商登记、税务登记等相关手续，正式挂牌。

4、处理未尽事宜——托管人员、离退休人员实施管理部门、相关费用拨付到位，按照有关要求妥善处理各种遗留问题。